Jeśli pracowałeś w Niemczech, możesz mieć prawo do zwrotu podatku na koniec roku podatkowego. Lohnsteuer (podatek dochodowy) zostanie potrącony z twojego wynagrodzenia przez cały rok. Jest jednak mało prawdopodobne, aby Twój pracodawca wziął pod uwagę jakiekolwiek wydatki związane z dochodami przy obliczaniu podatku dochodowego. Oznacza to, że mogą one zmniejszyć podatek należny od twojego wynagrodzenia. Możesz to zrobić, składając zeznanie podatkowe. Zostaniesz uznany za rezydenta w Niemczech, jeśli masz tam ośrodek życia (dom lub mieszkanie będące własnością podatnika lub wynajmowane podatnikowi) i/lub spędzasz tam ponad 6 kolejnych miesięcy. W przeciwnym razie zostaniesz uznany za nierezydenta. Nierezydenci mogą być uznawani i opodatkowani za rezydentów niemieckich, jeżeli:
- Co najmniej 90% wszystkich ich światowych dochodów w roku kalendarzowym podlega niemieckiemu podatkowi dochodowemu
Lub
- Ich dochody spoza Niemiec w roku kalendarzowym nie przekraczają połowy kwoty wolnej od podatku tj. 8 820 euro za 2017 r., 9 000 euro za 2018 r., 9 168 euro za 2019 r., 9 408 euro za 2020 r., a za rok 2021 – ¾ kwoty wolnej od podatku tj. 9744 euro. Warto także wejść na stronę internetową: https://www.timetax.pl/
O tym należy pamiętać!
Jeśli masz taki obowiązek i chcesz ubiegać się o zwrot podatku, musisz złożyć zeznanie podatkowe w wyznaczonym terminie. Osoby które nie mają takiego obowiązku mogą to zrobić do 4 lat wstecz. Jeśli masz do tego obowiązek, a nie złożysz zeznania podatkowego w wyznaczonym terminie możesz spodziewać się kar finansowych lub nawet wystawienia niekorzystnej szacunkowej decyzji podatkowej.
Aby złożyć deklarację podatkową, powinieneś również znać swoją klasę podatkową (Steuerklasse). Jest ona przypisana do Ciebie i jest zasadniczo zależna od Twojego stanu cywilnego i poziomu dochodów. Jeśli jesteś zatrudniony, znajdziesz tą informację również na karcie podatkowej dotyczącej twojego zatrudnienia. Dodatkowo w zeznaniu podatkowym powinno się podać swój unikalny numer identyfikacyjny – Identifikationsnumer oraz aktualny numer podatkowy jeśli go posiadamy. Rozliczyć można się w Niemczech indywidualnie lub z małżonkiem jeśli go posiadamy. Rozlicznie się ze współmałżonkiem może być w niektórych przypadkach bardzo korzystne. Kwota wolna od podatku podwaja się przy takim rozliczeniu.
